Реферат на тему "Основы банковского дела 2"




Реферат на тему

текст обсуждение файлы править категориядобавить материалпродать работу




Книга на тему Основы банковского дела 2

скачать

Найти другие подобные рефераты.

Книга *
Размер: 0.72 мб.
Язык: русский
Разместил (а): Виталий
Предыдущая страница 1 ... 20 21 22 23 24 25 26 27 ... 32 Следующая страница

добавить материал

Коэффициенты Н2, НЗ и Н4 характеризуют ликвидность банка с учетом времени погашения обязательств, т. е. с их помощью контролируется ликвидность по реальным обязательствам, возникающим в каждый отдельный момент (Н2), в течение 1 мес. (НЗ) или срока более 1 года (Н4).
Нормативы ликвидности более подробно описаны в табл. 9.
Таблица 9. Нормативы ликвидности коммерческого банка
Нормативы ликвидности
Условное обозначение
Норматив
Расчетная формула
1. Норматив мгновенной ликвидности
Н2
Мин.
15%
Н2 = Высоколиквидные активы : Обяза­тельства до востребования х 100 %
2. Норматив текущей ликвидности
НЗ
Мин. 50%
НЗ = Ликвидные активы : Обязательства до востребования и на срок до 30 дн. х 100%
3. Норматив долгосрочной ликвидности
Н4
Макс. 120 %
Н4 = Задолженность банку сроком свы­ше 1 года : Капитал банка + Задолжен­ность банка сроком свыше 1 годах 100%
4. Норматив общей
ликвидности
Н5
Мин.20%
Н5 = Ликвидные активы: Активы-нет­то - Обязательные резервы х 100 %
Персонал банка должен постоянно осуществлять контроль за этими показателями, проводить структурный анализ пассивов с целью поддержания оптимальных значений для средств, привлекаемых на срочной основе, так как именно они помогают банку поддержать сбалансированность между активами и пассивами по срочным суммам.
Контрольные вопросы:
Таким образом, ликвидность банка является одним из основных показателей устойчивости банка и поддержание его на соответствующем уровне может привести его не только к платежеспособности, но и обеспечить оптимальный размер получаемой прибыли.
1.      Что означает ликвидность и платежеспособность банка?
2.      Какие факторы определяют ликвидность?
3.      Каковы методы управления ликвидностью? Каковы их преимущества и
недостатки?
4.      Что относится к первичным и вторичным резервам?
5.      Кто и как регулирует ликвидность?
6.      Назовите коэффициенты ликвидности.

 Глава 9. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

9.1 Понятие и классификация рисков

Одним из направлений банковского менеджмента является управление банковскими рисками.
Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Поэтому для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути оптимизации.
В экономической литературе встречаются многочисленный классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно • выделить виды рисков в зависимости от:
• типа и вида коммерческих банков. В силу того, что выделяют три типа банков — специализированные, отраслевые и универсальные, то существуют и три вида риска: повышенные, характерные для отраслевых банков как наиболее уязвимых (кризис только данной отрасли может вызвать риски потерь банка от кредитования и инвестирования данной отрасли); средние, характерные для специализированных банков, в этом случае риск несколько диверсифицирован (клиенты данного вида банка могут представлять несколько отраслей, поэтому кризис в одной отрасли может перекрываться подъемом и стабильностью в другой отрасли); наименьшие, характерные для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям и отраслям, но и по клиентам банка; сферы влияния или возникновения банковских рисков. Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние — непосредственно вытекают из деятельности банка. К первым можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный риски, страновой, валютный риск и др. К внутренним относят риски, связанные с основной деятельностью банка, — это риск кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (риски по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, потеря репутации). Вспомогательные риски отличаются от основных тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и реально полученными с учетом затрат на данное привлечение, т. е. рекламу, выплату сотрудникам и т. д. По сфере возникновения банковских рисков можно выделить риск страновой, риск финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов), риск отдельного вида банковских операций, например, риск кредитный, инвестиционный, валютный;
• состава клиентов банка. Считается, что наибольшему риску подвержен банк, клиентами которого являются мелкие заемщики, они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача больших кредитов крупным заемщикам также может привести к серьезным потрясениям в банке при невозврате данного кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов. И еще один момент, риск по операциям с юридическими лицами считается для банка более низким, чем риск по кредитованию физических лиц.
Риски подразделяются на комплексные (общие), когда происходит оценка и прогноз риска на основе экономических нормативов, и частные, рассчитываемые на основе создания шкалы коэффициентов риска или взвешивание риска по отдельным видам операций;
•        степени банковского риска. Выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска.
Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств, о данной операции, и выражается в процентах или в определенных коэффициентах;
•        распределения риска во времени. Различают прошлый, текущий и будущий риск. Прошлый возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем. Например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита (если эта оценка оказалась неточной, кредит может быть не возвращен), но так как изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент, его примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий же риск связан с оценкой операции в будущем, как - то: валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем;
•        характера учета. Риски различают по балансовым операциям, такие как кредитный и инвестиционный, и по забалансовым операциям, например, риск по трастовым операциям;
•        возможности управления риском. Выделяют риски открытые, не подлежащие управлению, и закрытые, подлежащие управлению. Открытые риски в свою очередь могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный валютный, инвестиционный риск ликвидности, риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым, в свою очередь, относятся экономический, политический и законодательный риски. Можно выделить следующие основные виды рисков:
•        рыночный риск — связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег. Отличительной чертой данных рисков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку суть, операций, связанных с этими рисками, подразумевает определенную степень вероятности несения потерь; возможность достаточно быстро реализовывать, менее выгодные вложения с целью получения большей прибыли от других вложений. Основой эффективного управления при этом являются аналитические исследования рынка и прогнозирование клиентов;
кредитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. По словам авторитетного американского финансиста Роуза Питера, автора книги «Банковский менеджмент», кредитный риск — это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Иными словами, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаще всего кредитам). Обычно возникает риск при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. При росте ставок для банка выгодна позиция, при которой сумма активов с выплачиваемыми «чувствительными» процентами превышает сумму пассивов, требующих такую же «чувствительную» к изменениям плату за привлечение. В этом случае прибыль банка растет и наоборот. Таким образом, процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пассивов. Кроме того, чем выше маржа банка между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск; валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов. Наиболее часто валютный риск в банке возникает при наличии открытых позиций (количество сделок на покупку и продажу валюты не совпадает);
инвестиционный риск — это риск потерь в результате изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;
• риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами. Этот риск внутрибанковского менеджмента, который в обычных условиях банк просто не может допускать. Чаще всего риск ликвидности возникает в ситуации недостаточного формирования банком ликвидных активов. Кроме того, вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк, испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его положение. Риск ликвидности связан не только с кризисными ситуациями. Это еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например, по ссудам, в обычных условиях, что означает для банка упущение выгодных вложений и соответственно потерю доходности. Таким образом, даже в условиях экономической стабильности банку необходимо постоянно контролировать уровень своей ликвидности и иметь
 

9.2 Методы снижения риска

Надежность банка, в известной степени определяется умением управлять рисками.
Управление рисками — это совокупность методов и инструментов минимизации рисков. Выделяют несколько способов, в том числе: диверсификация, управление качеством, использование собственного капитала, использование принципа взвешивания рисков, учет внешних рисков, осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, например, платежеспособность, кредитоспособность, применение принципа разделения риска, выдача крупных кредитов только на консорциональной основе, использование плавающих процентов, введение практики депозитных сертификатов, расширение переучетных операций, страхование кредитов и депозитов, введение залогового права и т. д.
Диверсификация источников получения и использования средств банка является одним из самых распространенных способов уменьшения риска. На практике обычно применяются три типа диверсификации: портфельный, географический и по срокам погашения. Диверсификация портфеля означает распределение ссуд и депозитов банка между клиентами из различных отраслей с использованием различных видов обеспечения.
Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.
Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки. Речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банку возможность определенного финансового маневра, но исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.
Прибегая к методам диверсификации портфеля ссуд и географической диверсификации, банк предпочитает выдавать кредиты различным компаниям из различных отраслей меньшими суммами на относительно короткий срок и большему количеству заемщиков, а также практикует диверсификацию обеспечения кредитов: в одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей (залог товаров в обороте, оборудования, недвижимости, залог прав требования), в другом — под залог ценных бумаг, в третьем — под поручительство третьего юридического лица.
Используется также принцип диверсификации по срокам погашения кредитов. Принцип диверсификации используется не только при управлении кредитным, но и инвестиционным риском. В этом случае осуществляется также диверсификация по видам ценных бумаг и срокам их погашения.
Часто применяется метод ступенчатости погашения, предполагающий такой набор ценных бумаг по срокам, чтобы погашение их происходило последовательно.
Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка: риск мошенничества, злоупотреблений и другие, связанные с профессиональной деятельностью сотрудников банка.
Практика управления рисками предлагает также такие способы, как плавающие процентные ставки, расширение кредитных операций банка, применение самых разнообразных форм обеспечения кредитов. В условиях нестабильной экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного риска используют в своей практике плавающие проценты, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент. Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответственно возможности его оптимизации.
В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют и принцип разделения риска — залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим лицам, выступающим в качестве гарантов, поручителей, так как в случае непогашения кредита они вернут денежные средства. То же происходит и при выдаче кредита под залог. Реализация залога приведет к тому, что банк возместит потери от непогашенного кредита. Расширение кредитных операций банка приводит к тому, что банк выдает крупные кредиты на консорциональной основе, передавая часть риска другому банку. Помимо этого при выдаче кредитов банки формируют, резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности.
Управление рисками предполагает осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, особенно если это касается кредитного риска. Изучение кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита позволит снизить риск его невозврата. Однако в силу того что на деятельность клиента, как и на банк, действует ряд внешних факторов, финансовое положение в период использования кредита может изменяться и не всегда в лучшую сторону. Именно это заставляет банк постоянно отслеживать деятельность клиента и при появлении первых негативных признаков пытаться вернуть кредит.
Как уже отмечалось, особенно важным для банка выступает риск ликвидности, который часто связан с несовпадением сроков пассивов и активов или досрочным требованием денежных средств вкладчиками. В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску различного рода сертификатов, которые позволяют ему бороться с досрочными выплатами денежных средств клиентам. Это касается и такого метода, как страхование депозитов, когда при отсутствии денежных средств клиентам возвращаются деньги из страхового фонда, что снижает риск потерь банка.
Предыдущая страница 1 ... 20 21 22 23 24 25 26 27 ... 32 Следующая страница


Основы банковского дела 2

Скачать книгу бесплатно


Постоянный url этой страницы:
http://referatnatemu.com/?id=14915&часть=24



вверх страницы

Рейтинг@Mail.ru
Copyright © 2010-2015 referatnatemu.com