Фонд заработной платы
Таблица 5
| 2000 г.
| 2001 г.
| 2002 г.
| ФЗП,
тыс. руб.
| Ср.ЗП,
руб.
| ФЗП,
тыс.руб
| Ср.ЗП,
руб.
| ФЗП,
тыс.руб
| Ср.ЗП,
руб.
| Водители автобу-
сов
| 6520,3
| 1501
| 9756,5
| 2427
| 11120,8
| 3298
| Водители обслу-
живающие
| 949,5
| 1413
| 1256,7
| 2293
| 2707,5
| 3136
| Ремонтные рабо-
чие
| 1419,3
| 896
| 2040,5
| 1417
| 1542,9
| 2261
| Вспомогательные
рабочие
| 848,2
| 620
| 1248,1
| 937
| 2658,9
| 1343
| Кондукторы
| 2400,1
| 639
| 2231,6
| 869
| 1708,3
| 1343
| Руководители,
специалисты,
служащие
| 1455,0
| 1250
| 2053,8
| 1923
| 2893,4
| 2740
|
Подвижной состав ПАП пополняется за счет переданных безвозмездно администрацией г. Санкт-Петербурга (покупка производится за счет бюджета города) транспортных средств. Списание подвижного состава производится в соответствии с «Инструкцией о порядке списания транспортных средств» от 11.12.97 г. и распоряжением Комитета по управлению городским имуществом мэрии № 181-Р от 16.03.94 г. По заключению технической комиссии годные агрегаты и запчасти приходуются на промежуточный склад парка. В парке имеются следующие марки автомобилей:
• ЛиА3677МГ
• ЛиА3677М
• ЛиАЗ 5256.25-40
• ЛиАЗ 677МБ
• ЛиАЗ 5256.25
• ЛиАЗ 5256
• ЛиАЗ 5256.38
• ЛиАЗ 5256.46
• ЛиАЗ 5256.44
• ЛА3695Н
• Икарус 25093
• Икарус 256
• ПАЗ 3205
• ПА3 32053R
• ПАЗ 32050
• ПА3 32050А
• Газель 32213
Автомобили, по времени их пребывания в эксплуатации, группируются следующим образом:
Группировка автомобилей по времени пребывания в эксплуатации
Таблица 6
| До 3-х лет включительно
| Свыше 3-х до 8-ми лет
| свыше 8-ми до 1 0-ти лет
| Свыше 10-ти до 13 -ти лет
| Свыше 13 -ти лет
| Всего
| На конец 2000 года, ед.
| 28
| 35
| 56
| 67
| 25
| 211
| На конец 2000 года, в % к общему
| 13,3
| 16,6
| 26,5
| 31,8
| 11,8
| 100
| На конец 2001
года, ед.
| 35
| 64
| 63
| 35
| 14
| 211
| На конец 2001 года, в % к общему
| 16,6
| 30,3
| 24,8
| 16,6
| 6,6
| 100
| На конец 2002 года, ед.
| 58
| 46
| 6
| 66
| 29
| 205
| На конец 2002 года, в % к общему
| 28,3
| 22,4
| 2,9
| 32,2
| 14,2
| 100
|
Несмотря на поступление нового подвижного состава, средний возраст автомобилей, находящихся на балансе предприятия, не изменился.
Расход топлива на автоперевозки осуществлялся на основании установленных дифференцированных норм расхода топлива по маркам подвижного состава.
Несмотря на снижение валового пробега, простои автобусов на текущем ремонте увеличились в связи возрастом подвижного состава и оборудования ремонтных участков, а также в связи с нехваткой ремонтных рабочих и, соответственно, снижением качества обслуживания и ремонта. При этом пробег между обслуживаньями увеличился и превышает нормативный. Кроме того, имеют место трудности с ремонтом из-за отличия устройства и обслуживания вновь поступивших автобусов от имеющихся (см. таблицу 7).
По причине уменьшения количества автомобилей и увеличения времени простоя подвижного состава на обслуживании и в ремонте снизились общие технико-эксплуатационные показатели по ПАП см. таблицу 8).
Простой автобусов по техническим причинам
Таблица 7
| За 2000 г.
| За 2001 г.
| За 2002 г.
| Автомобиле-дни простоя на 1 списочный автобус
| 86,963
| 89,786
| 116
| В том числе
|
|
|
| По техническим причинам
| 59,505
| 64,049
| 74,023
| По кузовным работам
| 9,8
| 11,9
| 24,23
| По моторному участку
| 30,0
| 33,2
| 24,2
|
Технико-эксплутационные показатели
Таблица 8
| За 2000 г.
| За 2001 г.
| За 2002 г.
| Машино-дни в хозяйстве
| 68444
| 66412
| 65911
| -маршрутные
| 67548
| 65437
| 64849
| -почасовые
| 865
| 975
| 1062
| -экспрессы
| 31
| -
| -
| Машино-дни в работе
| 52110
| 50067
| 45034
| -маршрутные
| 51622
| 49453
| 44508
| -почасовые
| 464
| 614
| 526
| -экспрессы
| 24
| -
| -
| Коэффициент выпуска
| 0,78
| 0,754
| 0,683
| Коэффициент технической готовности
| 0,84
| 0,82
| 0,798
| Продолжительность машино-дня
| 11,29
| 11,14
| 10,83
| -маршрутные
| 11,37
| 11,41
| 11,23
| -почасовые
| 10,34
| 10,59
| 10,08
| -экспрессы
| 4,17
| -
| -
| Общий пробег
| 10416
| 9857,5
| 9025,9
| -маршрутные
| 10317,2
| 9726,3
| 8909
| -почасовые
| 95
| 131,2
| 116,9
| -экспрессы
| 3,8
| -
| -
| Среднесуточный пробег
| 199,9
| 196,9
| 200,4
| -маршрутные
| 199,8
| 195,5
| 197,13
| -почасовые
| 204,7
| 213,7
| 222,2
| -экспрессы
| 158,3
| -
| -
| Предельная вместимость
| 110
| 109
| 109
| Целодневные простои на 1 автомобиль
| 87
| 89
| 116
| Потеря линейного времени
| 34549
| 35122
| 33109
|
На балансе ПАП числятся основные средства на сумму 53532 тысячи рублей - на конец 2000 года и 95989 тысяч рублей - на конец 2002 года (см. таблицу 9).
Основные средства, тысяч рублей
Таблица 9
| 2000 г.
| 2001 г.
| 2002 г.
| Начало
| Конец
| Начало
| Конец
| Начало
| Конец
| Здания
| 16981
| 16981
| 16981
| 16981
| 16981
| 16981
| Сооружения
| 5307
| 5307
| 5307
| 5307
| 5307
| 5307
| Машины и обору-
дование
| 500
| 1006
| 1006
| 3883
| 3883
| 4117
| Транспортные
средства
| 607
| 1760
| 1760
| 13320
| 13320
| 39405
| Производственный и хозяйствен-
ный инвентарь
| 75
| 75
| 75
| 60
| 60
| 65
| Другие виды
| 95
| 95
| 95
| 94
| 94
| 94
| Итого
| 23565
| 25224
| 25224
| 39645
| 39645
| 65696
|
Основной рост стоимости основных средств происходит за счет роста стоимости подвижного состава. Это связано с тем, что последняя переоценка стоимости транспортных средств проводилась в 1997 году.
На балансе имеется незавершенное капитальное строительство на сумму 38062 тысяч рублей (стоимость на 01.01.2002 г.):
1. Открытая стоянка в г. Пушкине на 300 автобусов - 11540 тысяч рублей. Начало строительства - 1989 г. Строительство не закончено из-за отсутствия средств. С 1996 года строительство не ведется.
2. Строительство парка в г.Тосно - 26522 тысяч рублей. Начало строительства - 1988 г. Начиная с 1994 года строительство не ведется из-за отсутствия финансирования.
В настоящее время документы по передаче незавершенного строительства на баланс администрации муниципального образования «Тосненский район» находятся КУГИ г. Санкт-Петербурга. Есть распоряжение КУГИ о передаче незавершенного строительства на баланс администрации муниципального образования «Тосненский район».
Рост стоимости собственных оборотных средств также происходит за счет увеличения цен на материалы, запасные части и агрегаты (см. таблицу 10).
Наличие собственных оборотных средств, тысяч рублей
Таблица 10
| 2000 г.
| 2001 г.
| 2002 г.
| Начало
| Конец
| Начало
| Конец
| Начало
| Конец
| Материалы
| 112
| 127
| 127
| 128
| 128
| 173
| ГСМ
| 105
| 120
| 120
| 275
| 275
| 206
| Запчасти и агрегаты
| 529
| 581
| 581
| 734
| 734
| 1091
| Резина
| 28
| 87
| 87
| 105
| 105
| 35
| МБП
| 157
| 209
| 209
| 252
| 252
| 0
| Расходы будущих периодов
| 37
| 11
| 11
| 57
| 57
| 60
| Итого
| 968
| 1135
| 1135
| 1551
| 1551
| 1565
|
Парк имеет следующие кредиторские и дебиторские задолженности: Дебиторская задолженность составила:
1. Расчеты с ГУП «Пассажиравтотранс» по бюджетным ассигнованиям на 01.01.01 - 3660 тысяч рублей, на 01.01.2002 - 3660 тысяч рублей, на 01.01.2003 - 6171 тысяч рублей.
2. Расчеты с покупателями и заказчиками: на 01.01.01 - 248 тысяч рублей, на 01.01.2002 - 618 тысяч рублей, на 01.01.2003 - 411 тысяч рублей.
Кредиторская задолженность составляет:
1. Расчеты с бюджетом на 01.01.01 - 136 тыс.руб., на 01.01.2002 - 1119 тыс.руб., на 01.01.2003 - 3267 тыс.руб.
2. Расчеты с внебюджетными средствами: на 01.01.01 - 2565 тыс.руб., на 01.01.2002 - 6339 тыс.руб., на 01.01.2003 – 8536 тыс.руб.
3. Расчеты по оплате труда: на 01.01.01 - 1485 тыс.руб., на 01.01.2002 – 2129 тыс.руб., на 01.01.2003 - 2001 тыс.руб.
4. Расчеты с поставщиками: на 01.01.01 - 2474 тыс.руб., на 01.01.2002 – 3624 тыс.руб., на 01.01.2003 - 4520 тыс.руб.
5. Прочие кредиторы: на 01.01.01 - 397 тыс.руб., на 01.01.2002 - 892 тыс.руб., на 01.01.2003 -3731 тыс.руб.
Финансовые результаты ПАП за весь анализируемый период показывают наличие убытка (см. таблицы 11, 12, 13).
Финансовые результаты за 2000 г., тыс.руб.
Таблица 11
| Доход
| Расход
| Прибыль
| Городские перевозки
| 12592
| 26832
| -14240
| Пригородные перевозки
| 2987
| 8453
| -5466
| Маршрутные такси
| 650
| 510
| +140
| Экспрессы
| 2
| 8
| -6
| Заказные перевозки
| 307
| 245
| +62
| Прочая деятельность
| 515
| 75
| +440
| Итого
| 17053
| 36123
| -19070
| Убыток балансовый
|
|
| -19379
|
Финансовые результаты за 2001 год, тыс. руб
Таблица 12
| Доход
| Расход
| Прибыль
| Городские перевозки
| 16286
| 36085
| -20016
| Пригородные перевозки
| 4303
| 15373
| -10853
| Маршрутные такси
| 1948
| 1651
| +297
| Экспрессы
| -
| -
| -
| Заказные перевозки
| 574
| 515
| +59
| Прочая деятельность
| 422
| 246
| +176
| Итого
| 23533
| 53870
| -30337
| Убыток балансовый
|
|
| -30389
|
Финансовые результаты за 2002 г., тыс .руб.
Таблица 13
| Доход
| Расход
| Прибыль
| Городские перевозки
| 19850
| 46090
| -26240
| Пригородные перевозки
| 6049
| 23050
| -17001
| Маршрутные такси
| 3808
| 2863
| +945
| Экспрессы
| -
| -
| -
| Заказные перевозки
| 835
| 659
| +176
| Прочая деятельность
| 393
| 208
| +185
| Итого
| 30935
| 72870
| -41935
| Убыток балансовый
|
|
| -41029
|
2.2. Анализ финансового состояния Пушкинского автобусного парка
Анализ финансового состояния Пушкинского автобусного парка проводится в соответствии с ранее изложенной методикой. На первом этапе производится горизонтальный анализ баланса предприятия, который позволяет сделать выводы об основных тенденциях развития предприятия в динамике за 2001 и 2002 годы по отношению к 2000 году, который принят за базовый. На втором этапе производится вертикальный анализ баланса предприятия, целью которого является определение структуры баланса за анализируемый период и динамика изменения этой структуры в 2001 и 2002 годах по отношению к 2000 году. На третьем этапе производится коэффициентный анализ, который завершается оценкой финансового состояния предприятия и определением группы финансового состояния.
2.2.1. Горизонтальный анализ баланса Пушкинского автобусного парка
Валюта баланса Пушкинского автобусного парка на конец 2002 года составила 114 731 тыс. руб. и увеличилась по отношению к концу 2000 рода на 67%. Увеличение валюты баланса в целом является положительным показателем. Однако делать вывод об увеличении объемов производства и росте спроса на услуги предприятия можно только с учетом темпа инфляции. По официальным данным инфляция за 2001 год составила 45%, а за 2002 год - - 35%. Сопоставление темпов инфляции и темпов увеличения роста валюты баланса позволяет сделать вывод об отсутствии реального роста валюты баланса.
Поскольку различные средства предприятия имеют различную степень подверженности инфляционным процессам, необходимо провести детальный анализ активов и пассивов предприятия.
2.2.1.1. Горизонтальный анализ активов предприятия
Горизонтальный анализ внеоборотных активов (см. таблицу 14). Анализ внеоборотных активов предприятия показывает, что внеоборотные активы предприятия за период с 2000 года по отношению к 2001 году увеличились на 14,4 млн. руб. (на 22%), в 2002 году - - на 40,8 млн. руб. (на 64%). Рост внеоборотных активов в целом расценивается положительным с точки зрения финансового состояния предприятия, но нуждается в более детальном анализе, что вызвано составом статей, входящих в этот раздел: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные финансовые вложения. Более детальный анализ позволяет сделать вывод о том, что основные средства предприятия (здания, машины, оборудование) за период с 2000 года значительно возросли: в 2001 году на 57%, в 2002 году - на 162%. Указанный рост значительно обгоняет
темпы инфляции, однако делать вывод об увеличении основных средств в натуральных измерителях преждевременно.
|
