ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
БАЛАНС
АКТИВ
| На начало отчетного года
| На конец отчетного года
| Изменение
| абсолют.
| относит.
| I. Внеоборотные активы
| | | | | Нематериальные активы
| 2 744
| 928
| -1 816
| -66,18%
| втом числе: исключительные права на патенты, программы, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
| 2 744
| 928
| -1 816
| -66,18%
| Основные средства
| 5 109 548
| 4 929 400
| -180 148
| -3,53%
| здания, машины и оборудование
| 5 109 548
| 4 929 400
| -180 148
| -3,53%
| Долгосрочные Финансовые вложения
| 216 573
| 170 998
| -45 575
| -21,04%
| в том числе: инвестиции в дочерние общества
| 44 218
| 33 218
| -11 000
| -24,88%
| инвестиции в зависимые общества
| 33 639
| 33 615
| -24
| -0,07%
| инвестиции в другие организации
| 1 140
| 1 305
| 165
| 14,47%
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
| 1 082
| | -1 082
| -100,00%
| прочие долгосрочные финансовые вложения
| 136 494
| 102 860
| -33 634
| -24,64%
| Итого по разделу I
| 5 328 865
| 5 101 326
| -227 539
| -4,27%
| II. Оборотные активы
| | | | | Запасы
| 1 926 425
| 1 940 045
| 13 620
| 0,71%
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
| 1 342 872
| 1 133 939
| -208 933
| -15,56%
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
| 207 797
| 274 105
| 66 308
| 31,91%
| готовая продукция и товары для перепродажи
| 357 518
| 477 206
| 119 688
| 33,48%
| товары отгруженные
| 6 651
| 18 167
| 11 516
| 173,15%
| расходы будущих периодов
| 11 587
| 36 628
| 25 041
| 216,11%
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 106 578
| 95 495
| -11 083
| -10,40%
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
| 1 041 693
| 1 007 966
| -33 727
| -3,24%
| в том числе: покупатели и заказчики
| 829 634
| 661 782
| -167 852
| -20,23%
| задолженность дочерних и зависимых обществ
| 6
| 16 136
| 16 130
| 268833,33%
| авансы выданные
| 182 657
| 78 538
| -104 119
| -57,00%
| прочие дебиторы
| 29 396
| 251 510
| 222 114
| 755,59%
| Краткосрочные финансовые вложения
| 94 169
| 14 470
| -79 699
| -84,63%
| в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
| 54 626
| 4410
| -50 216
| -91,93%
| прочие краткосрочные финансовые вложения
| 39 543
| 10 060
| -29 483
| -74,56%
| Денежные средства
| 103 745
| 9 677
| -94 068
| -90,67%
| в том числе: касса
| 83
| 180
| 97
| 116,87%
| расчетные счета
| 102 199
| 3 998
| -98 201
| -96,09%
| валютные счета
| 295
| 5 113
| 4 818
| 1633,22%
| прочие денежные средства
| 1 168
| 386
| -782
| -66,95%
| Итого по разделу II
| 3 272 610
| 3 067 653
| -204 957
| -6,26%
| БАЛАНС
| 8 601 475
| 8 168 979
| -432 496
| -5,03%
|
ПАССИВ
| На начало отчетного года
| На конец отчетного года
| Изменение
| абсолют.
| относит.
| III. Капитал и резервы
| | | | | Уставный капитал
| 324 039
| 324 039
| 0
| 0,00%
| Добавочный капитал
| 2 696 464
| 2 686 502
| -9 962
| -0,37%
| Резервный капитал
| 48 605
| 48 605
| 0
| 0,00%
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
| 48 605
| 48 605
| 0
| 0,00%
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 3 342 806
| 3 336 566
| -6 240
| -0,19%
| Нераспределенная прибыль отчетного года
| 0
| 479 080
| 479 080
| | Итого по разделу III
| 6 411 914
| 6 874 792
| 462 878
| 7,22%
| IV. Долгосрочные обязательства
| | | | | Займы и кредиты
| 248 354
| 248 354
| 0
| 0,00%
| в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
| 248 354
| 248 354
| 0
| 0,00%
| Отложенные налоговые обязательства
| 222 967
| 157 364
| -65 603
| -29,42%
| Итого по разделу IV
| 471 321
| 405 718
| -65 603
| -13,92%
| V. Краткосрочные пассивы
| | | | | Займы и кредиты
| 762 675
| 355 189
| -407 486
| -53,43%
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
| 762 675
| 355 189
| -407 486
| -53,43%
| Кредиторская задолженность
| 950 005
| 528 970
| -421 035
| -44,32%
| в том числе:
поставщики и подрядчики
| 414 846
| 118 131
| -296 715
| -71,52%
| векселя к уплате
| 16 000
| 16 000
| 0
| 0,00%
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
| | 683
| 683
| | задолженность по оплате труда перед персоналом
| 63 821
| 51 330
| -12 491
| -19,57%
| задолженность по социальному страхованию и обеспечению
| 8616
| 20 663
| 12 047
| 139,82%
| задолженность по налогам и сборам
| 247 216
| 179 248
| -67 968
| -27,49%
| авансы полученные
| 29 042
| 38 142
| 9 100
| 31,33%
| прочие кредиторы
| 170 464
| 104 773
| -65 691
| -38,54%
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
| 5 560
| 4310
| -1 250
| -22,48%
| Итого по разделу V
| 1 718 240
| 888 469
| -829 771
| -48,29%
| БАЛАНС
| 8 601 475
| 8 168 979
| -432 496
| -5,03%
| За год валюта баланса снизилась на 5,03%, или на 432496 руб. Произошло снижение сумм по всем разделам баланса, за исключением раздела «Капитал и резервы».
Внеоборотные активы сократились на 4,27% (227539 руб.), что было вызвано, прежде всего, уменьшением суммы основных средств за счет реализации части фондов и учета износа. В отчетном году были полностью возвращены займы другим организациям на срок более 12 месяцев. Значительно снизилась стоимость нематериальных активов.
Сокращение оборотных активов составило 6,26% (204957 руб.).
По результатам года произошло незначительное увеличение запасов. На фоне снижения объемов запасов (208933 руб.) произошло значительное увеличение сумм в запасах готовой продукции (119688 руб.) и в незавершенном производстве (66308 руб.).
Объем дебиторской задолженности сократился на 3,24%. При этом сокращение задолженности покупателей и заказчиков (на 167852 руб.) сопровождалось ростом задолженности прочих дебиторов (на 222114 руб.).
Сумма краткосрочных финансовых вложений снизилась на 84,63% (79699 руб.). В отчетном году предприятию было возвращено 91,93% краткосрочных кредитов, прочие вложения также снизились на 74,56%.
На конец года произошло сильное снижение суммы денежных средств, на 90,67%. В основном на это повлияло снижение сумм денег на расчетном счете компании (на 96,09%).
Капитал компании по итогам года вырос на 7,22% (462878 руб.). Это было вызвано появлением нераспределенной прибыли отчетного года в сумме 478080 руб. Происходили незначительные уменьшения по добавочному капиталу и нераспределенной прибыли прошлых лет.
Долгосрочные обязательства компании снизились незначительно (на 65603 руб.). Это снижение произошло за счет сокращения суммы отложенных налоговых обязательств. Изменений по долгосрочным займам не было.
Основной вклад в снижение совокупной суммы пассивов весло уменьшение краткосрочных обязательств. За год они сократились на 829771 руб. (48,29%). Предприятием были возвращены краткосрочные кредиты на сумму 407486 руб. Кредиторская задолженность снизилась на 421035 руб. (на 44,32%). На 296715 руб. снизалась задолженность перед поставщиками и подрядчиками, что составляет 71,52% от первоначальной суммы задолженности перед ними. Появилась небольшая задолженность перед дочерними и зависимыми компаниями (683 руб.). Снизилась задолженность перед бюджетом по налогам и сборам (на 27,49%), а также задолженность перед прочими кредиторами (на 38,54%).
В целом на уменьшение активов компании в равной мере повлияло снижение суммы внеоборотных и оборотных фондов. Уменьшение пассивов было вызвано большим снижением краткосрочных обязательств компании, частично компенсируемым ростом собственного капитала.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЯЛХ И УБЫТКАХ
Наименование показателя
| За отчетный год
| За аналогичный период прошлого года
| Изменение
| абсолют.
| относит.
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
| | | | | Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
| 3 930 596
| 3 036 802
| 893 794
| 29,43%
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
| 1 655 807
| 1 418 099
| 237 708
| 16,76%
| Валовая прибыль
| 2 274 789
| 1 618 703
| 656 086
| 40,53%
| Коммерческие расходы
| 65 377
| 167 023
| -101 646
| -60,86%
| Управленческие расходы
| 923 435
| 742 452
| 180 983
| 24,38%
| Прибыль (убыток) от продаж
| 1 285 977
| 709 228
| 576 749
| 81,32%
| II. Операционные доходы и расходы
| | | | | Проценты к получению
| 2 825
| 2 238
| 587
| 26,23%
| Проценты к уплате
| 115 822
| 125 294
| -9 472
| -7,56%
| Доходы от участия в других организациях
| 683
| 19
| 664
| 3494,74%
| Прочие операционные доходы
| 449 757
| 15 341
| 434 416
| 2831,73%
| Прочие операционные расходы
| 889 714
| 192 116
| 697 598
| 363,11%
| III. Внереализационные доходы и расходы
| | | | | Прочие внереализационные доходы
| 249 881
| 65 454
| 184 427
| 281,77%
| Прочие внереализационные расходы
| 348 303
| 258 511
| 89 792
| 34,73%
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| 635 284
| 216 359
| 418 925
| 193,62%
| Налог на прибыль
| 156 204
| 143 521
| 12 683
| 8,84%
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности
| 479 080
| 72 838
| 406 242
| 557,73%
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы
| | | | | Чрезвычайные доходы
| | | | | Чрезвычайные расходы
| | | | | Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)
| 479 080
| 72 838
| 406 242
| 557,73%
| В отчетном году выручка от реализации выросла на 893794 руб., т.е. почти на 30%. Это увеличение сопровождалось ростом себестоимости продукции на 19,76% (237708 руб.). Подобные изменения вызвали непропорционально больший относительный рост валовой прибыли, составивший 40,53%, или 656086 руб. Коммерческие расходы сократились почти на 60%, что составило в денежном выражении 101646 руб. При этом произошел рост административных расходов на 180938 руб. (24,38%). В результате прибыль от продаж выросла на 81,32% (576749 руб.).
За год произошло значительное увеличение операционных доходов (на 434416 руб.) и расходов (на 697598 руб.). Внереализационные доходы выросли на 184427 руб., что обеспечило почти 282%-й относительный рост этого показателя. При этом внереализационные расходы увеличились только на 89792 руб.
В результате прибыль до налогообложения выросла на 193,62%. Сумма налога на прибыль увеличилась на 8,84%, что при отсутствии чрезвычайных доходов и расходов обеспечило рост чистой прибыли компании в 557,73%, или в денежном выражении на 406242 руб.
ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ФИАНСОВАЙ ОТЧЕТНОСТИ
БАЛАНС
АКТИВ
| На начало отчетного года
| На конец отчетного года
| Структура
| начало года
| конец года
| изменение
| I. Внеоборотные активы
| | | | | | Нематериальные активы
| 2 744
| 928
| 0,03%
| 0,01%
| -0,02%
| втом числе: исключительные права на патенты, программы, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
| 2 744
| 928
| 0,03%
| 0,01%
| -0,02%
| Основные средства
| 5 109 548
| 4 929 400
| 59,40%
| 60,34%
| 0,94%
| здания, машины и оборудование
| 5 109 548
| 4 929 400
| 59,40%
| 60,34%
| 0,94%
| Долгосрочные Финансовые вложения
| 216 573
| 170 998
| 2,52%
| 2,09%
| -0,42%
| в том числе: инвестиции в дочерние общества
| 44 218
| 33 218
| 0,51%
| 0,41%
| -0,11%
| инвестиции в зависимые общества
| 33 639
| 33 615
| 0,39%
| 0,41%
| 0,02%
| инвестиции в другие организации
| 1 140
| 1 305
| 0,01%
| 0,02%
| 0,00%
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
| 1 082
| | 0,01%
| 0,00%
| -0,01%
| прочие долгосрочные финансовые вложения
| 136 494
| 102 860
| 1,59%
| 1,26%
| -0,33%
| Итого по разделу I
| 5 328 865
| 5 101 326
| 61,95%
| 62,45%
| 0,49%
| II. Оборотные активы
| | | | | | Запасы
| 1 926 425
| 1 940 045
| 22,40%
| 23,75%
| 1,35%
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
| 1 342 872
| 1 133 939
| 15,61%
| 13,88%
| -1,73%
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
| 207 797
| 274 105
| 2,42%
| 3,36%
| 0,94%
| готовая продукция и товары для перепродажи
| 357 518
| 477 206
| 4,16%
| 5,84%
| 1,69%
| товары отгруженные
| 6 651
| 18 167
| 0,08%
| 0,22%
| 0,15%
| расходы будущих периодов
| 11 587
| 36 628
| 0,13%
| 0,45%
| 0,31%
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 106 578
| 95 495
| 1,24%
| 1,17%
| -0,07%
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
| 1 041 693
| 1 007 966
| 12,11%
| 12,34%
| 0,23%
| в том числе: покупатели и заказчики
| 829 634
| 661 782
| 9,65%
| 8,10%
| -1,54%
| задолженность дочерних и зависимых обществ
| 6
| 16 136
| 0,00%
| 0,20%
| 0,20%
| авансы выданные
| 182 657
| 78 538
| 2,12%
| 0,96%
| -1,16%
| прочие дебиторы
| 29 396
| 251 510
| 0,34%
| 3,08%
| 2,74%
| Краткосрочные финансовые вложения
| 94 169
| 14 470
| 1,09%
| 0,18%
| -0,92%
| в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
| 54 626
| 4410
| 0,64%
| 0,05%
| -0,58%
| прочие краткосрочные финансовые вложения
| 39 543
| 10 060
| 0,46%
| 0,12%
| -0,34%
| Денежные средства
| 103 745
| 9 677
| 1,21%
| 0,12%
| -1,09%
| в том числе: касса
| 83
| 180
| 0,00%
| 0,00%
| 0,00%
| расчетные счета
| 102 199
| 3 998
| 1,19%
| 0,05%
| -1,14%
| валютные счета
| 295
| 5 113
| 0,00%
| 0,06%
| 0,06%
| прочие денежные средства
| 1 168
| 386
| 0,01%
| 0,00%
| -0,01%
| Итого по разделу II
| 3 272 610
| 3 067 653
| 38,05%
| 37,55%
| -0,49%
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
| 8 601 475
| 8 168 979
| 100,00%
| 100,00%
| 0,00%
| |
