Реферат на тему "Подготовка бизнес плана реконструкции предприятия"




Реферат на тему

текст обсуждение файлы править категориядобавить материалпродать работу




Курсовая на тему Подготовка бизнес плана реконструкции предприятия

скачать

Найти другие подобные рефераты.

Курсовая *
Размер: 95.08 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Евгений Д.
Предыдущая страница 1 2 3 4 5 6 7 Следующая страница

добавить материал

3.7. Охрана окружающей среды
Реализация проекта реконструкции ПРЕДПРИЯТИЯ не окажет су­щественного влияния на изменение экологической обстановки на произ­водстве и прилегающих территориях. Предложения по реконструкции прошли экологическую экспертизу в соответствующих инстанциях (реше­ния городской администрации № 8-978 от 07.08.97 г.; межрайонного коми­тета по охране природы №-533/234 от 13.08.97 г; горСЭС № 25/82-393 от 21.07.97 г.; Уральского ПромСтройНИИПроекта № 11/103 от 10.07.97 г.).

3.8 Финансовый план
3.8.1. Источники финансирования
Источниками финансирования проекта являются:
- собственные средства (фонд накопления и амортизационный фонд) в размере  41316   тыс. Д.Е., из которых на 01.01.2001 г. уже освоено 722,3 тыс. Д.Е. (см. табл.5);
- средства получаемые по льготному государственному кредиту15906 тыс. Д.Е.;
- средства, получаемые по кредитам коммерческих банков (остальное). Данные о потребности в инвестициях и источниках ее покрытия приведены в табл. 14.
3.8.2. Погашение обязательств по кредитам
Кредиты привлекаются на последней стадии реализации проекта: в 3-4 кварталах 2001 года и в I квартале 2002 года.
Государственный кредит предоставляется на льготных условиях под 12% годовых, коммерческий - под 20% годовых с ежеквартальным начис­лением процентов. Возврат государственного кредита предусматривается - во 2 и 3 кварталах 2002 года равными долями (по 7953 тыс. Д.Е.), ком­мерческий кредит полностью возвращается в 4 квартале 2002 года.
График  погашения  основной  суммы  долга  и процентов по нему приведен в табл. 15.

Таблица 14
Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.

п/п
Статья
Всего
2000г.
2001 г.
2002г.
всего
в том числе по кварталам
всего
в том числе по кварталам
1
2
3
4
1
2
3
4
1
Потребность в инвестициях
66000
722,3
57173,7
11177,1
12964,1
16999,0
16033,5
8104
8104
-
-
-
2
Источники  финансирования, всего
66000
722,3
57173,7
11177,1
12964,1
16999,0
16033,5
8104
8104
-
-
-
2.1
В том числе: собственные средства
41316
722,3
40593,7
11177,1
12964,1
16452,5
-
-
-
-
-
-
2.2
Заемные средства, всего
24684
-
16580
-
-
546,5
16033,5
8104
8104
-
-
-
из них:
государственный
кредит
15906
-
15906
-
-
546,5
15359,5
-
-
-
-
-
коммерческий кредит
8778
-
674
-
-
-
674
8104
8104
-
-
-
Итого баланс:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
-
-

Таблица 15
Расчет сумм погашения процентов и возврата у кредитов, тыс. Д.Е.

nп/п
Показатели
Итого
2001 г.
2002 г.
2003 г. всего
всего
в том числе по кварталам
всего
в том числе по кварталам
1
2
3
4
1
2
3
4
Государственный кредит
1
Получено
15906
15906
-
-
546,5
15359,5
-
-
-
-
-
-
2
Погашено
15906
-
-
-
-
-
15906
-
7953
7953
-
-
3
Проценты начисленные
1209,4
255
-
-
8,2
246,8
954,4
477,2
357,9
119,3
-
-
4
Проценты уплаченные
1209,4
255
-
-
8,2
246,8
954,4
477,2
357,9
119,3
-
-
Коммерческий кредит
5
Получено
8778
674
-
-
-
674
8104
8104
-
-
-
-
6
Погашено
8778
-
-
-
-
-
8778
-
-
-
8778
-
7
Проценты начисленные
1350,7
16,9
-
-
-
16,9
1333,8
236,3
439
439
219,5
-
8
Проценты уплаченные
1350,7
16,9
-
-
-
16,9
1333,8
236,3
439
439
219,5
-
Общая сумма
9
Получено
24684
16580
-
-
546,5
16033,5
8104
8104
-
-
-
-
10
Погашено
24684
-
-
-
-
-
24684
-
7953
7953
8778
-
II
Проценты начисленные
2560,1
271,9
-
-
8,2
263,7
2288,2
713,5
796,9
558,3
219,5
-
12
Проценты уплаченные
2560,1
271,9
-
-
8,2
263,7
2288,2
713,5
796,9
558,3
219,5
-

3.8.3.Плановый баланс доходов и расходов по новому производству
Плановый баланс доходов и расходов рассчитан исходя из плана выпуска продукции (табл. 5), издержек на производство и реализацию и цен на продукцию (табл. 14-15). В расчетах учтены льготы по налогу на прибыль (уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы уплачивае­мых процентов за кредиты, но не более 50% от налогооблагаемой базы). Баланс доходов и расходов приведен в табл. 16.
3.8.4. План денежных поступлений и выплат
По данным анализа финансово-хозяйственной деятельности ПРЕД­ПРИЯТИЯ известно, что оно предоставляет покупателям отсрочку по оп­лате отгруженной продукции от 5 до 15 дней. В связи с этим 70% доходов от продаж поступают на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ в месяц, совпа­дающий с отгрузкой продукции (текущий месяц), остальные 30% - в сле­дующем месяце.
Как покупатель ПРЕДПРИЯТИЕ также имеет отсрочку по оплате приобретенных материально-сырьевых и энергетических ресурсов. В соответствии с заключенными договорами ПРЕДПРИЯТИЕ оплачивает в те­кущем месяце 80% стоимости материальных ресурсов, в следующем - ос­тальные 20%.
Заработная плата персоналу ПРЕДПРИЯТИЯ выдается следующим образом: 40 % в виде аванса в текущем месяце, окончательный расчет ( 60%) - в начале следующего месяца.
По прочим и внепроизводственным расходам  50 % оплачивается я текущем месяце,
50 % - в следующем.
Все виды налогов уплачиваются в месяце, следующем за их начис­лением.
Возврат кредита осуществляется в средине квартала (т.е. в 3-м квар­тале - 15 августа, в 4-м - квартале - 15 ноября и т.п.). Уплата процентов за пользование кредитом также осуществляется в середине квартала.
План денежной наличности приводится в табл. 17.
По данным табл.17 видно, что в 1-м квартале 2001 года будет полу­чено отрицательное сальдо денежной наличности ( 236 тыс. Д.Е.), что свидетельствует о недостатке источников финансирования для покрытия потребности в инвестициях, рассчитанных в табл.14. Необходимо скор­ректировать величину финансовых ресурсов таким образом, чтобы обес­печить получение положительного сальдо денежной наличности в 1-м квартале 2001 года. Это можно сделать, например, за счет перераспределе­ния сумм собственных финансовых источников, увеличив их размер в    1-м квартале на 240 тыс. Д.Е. и уменьшив на такую же сумму во 2-м квартале 2001 года.

Таблица 16
План доходов и расходов, тыс. Д.Е.

п/п
Показатель
2001 г.
2002г.
2003г.
всего
всего
том числе по кварталам
всего
в том числе по кварталам
1
2
3
4
1
2
3
4
1
Выручка от реализации, всего:
58752,5
3017,5
7987,5
18992,5
28755
155490
34612,5
37985
39760
43132,5
172530
В том числе:   • 175,70R-13
22342,5
1147,5
3037,5
7222,5
10935
59130
13162,5
14445
15120
16402,5
65610
205/70R-14
36410
1870
4950
11770
17820
96360
21450
23540
24640
26730
106920
2
Операционные затраты
44923,7
3368
6715,5
14127,9
20712,3
117325,1
26463,3
28735,2
29931,9
32194,7
129416,4
3
Амортизационные отчисления
1831,9
18,1
272,4
566,3
975,1
5829,6
1315,2
1504,8
1504,8
1504,8
6019,2
4
Финансовые издержки
271,9
-
-
8,2
263,7
2288,2
713,5
796,9
558,3
219,5
-
5
Полные затраты
47027,5
3386,1
6987,9
14702,4
21951,1
125442,9
28492
31036,9
31995
33919
135435,6
6
Прибыль от реализации
продукции
+11725
-368,6
+999,6
+4290,1
+6803,9
+30047,1
+6120,5
+6948,1
+7765
+9213,5
+37094,4
7
То же  нарастающим итогом
-
-368,6
+631
+4921,1
+11725
+41772,1
+6120,5
+13068,6
+20833,6
+30047,1
+37094,4
8
Льгота по налогу на прибыль
271,9
-
-
8,2
263,7
25648,1
713,5
4187,6
8070,1
12676,9
-
9
То же нараставшим итогом
х
-
-
8,2
271,9
х
713,5
4901,1
12971,2
25648,1
-
10
Прибыль налогооблагаемая нарастающим итогом
-
-
631
4912,9
11453,1
-
5407
8881
12763,5
17370,2
37094,4
11
Налог на прибыль нарастающим итогом
х
-
189,3
1473,9
3435,9
х
1622,1
2664,3
3829
5211
11128,3
12
То же за текущий квартал
3435,9
-
189,3
1284,6
1962
5211
1622,1
1042,2
1164,7
1382
Х
13
Нераспределенная (чистая) прибыль нарастающим
итогом
х
-368,6
+441,7
+3447,2
+8289,1
х
+9911,2
+10953,4
+12118,1
+13500,1
+24628,4

Таблица 17
План денежной наличности (поступлений и выплат), тыс. Д.Е.
№ п/п
Показатели
2000 г.
2001 г.
2002 г.
2003 г.
Итого
всего
в том числе по кварталам
всего
в том числе по кварталам
1
2
3
4
1
2
3
4
А
Поступление наличности,
всего:
722,3
-
13892,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
В той числе:
выручка от реализации
-
-
2715,7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
источники финансировани­я
722,3
-
11177,1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Б
Выплаты (отток) наличности, всего:
722,3
-
14128,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
В том числе:
вложения в активы
722,3
-
11177,1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
оплата материально-энергетических ресурсов
-
-
1771
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
зарплата работающих
-
-
367
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
отчисления на социальные нужды
-
-
117,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
прочие затраты
-
-
668
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
Внепроизводвенные расходы
-
-
27,9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
возврат кредитов
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8
Налог на прибыль
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
В
Сальдо денежной наличности за квартал
-
-
-236
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Г
Денежная наличность на конец периода
-
-
-236
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Предыдущая страница 1 2 3 4 5 6 7 Следующая страница


Подготовка бизнес плана реконструкции предприятия

Скачать курсовую работу бесплатно


Постоянный url этой страницы:
http://referatnatemu.com/id=15231 часть=6



вверх страницы

Рейтинг@Mail.ru
Copyright © 2010-2015 referatnatemu.com